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  • 智能财务监督体系让企业风控管理更阳光

  • 责任编辑:新商业 来源: 雄安中国网 2023-03-05 14:15:55
  •    文/赵健蓉山西省交通科技研发有限公司

      财务监督,作为企业监督工作的重要组成部分,具有稳定企业资金财产安全,促使业务工作有序进行的重要作用。高质量的财务监督工作,可为企业健康长远发展提供基础保障,减少资源滥用的问题。

      为了弥补财务监督中存在的观念、制度、管理手段等方面的不足,本人尝试以现代企业财务监督体系的建设为研究对象,对财务监督的定义、作用进行分析,同时提出一些管理实务中的建议,希望有助于同行们之间的交流和切磋。

      财务监督的本质与效果

      财务监督定义。财务监督,就是利用财务报告,对企业生产经营活动、业务活动进行观察,判断其中是否存在不合理的问题,并对此提出建议,督促相关人员做好整改工作,具有较强的目的性与促进作用,是促使企业合规经营与合法运行的有效手段。在现代经济市场背景下,企业的经营范围与业务活动类型越来越丰富,面对的市场环境与经营压力也随之增加,提升内部财务监督是当务之急。

      财务监督工作的作用和效果,可从以下方面来理解:

      制约性作用。通过对企业财务活动监督管理,了解企业经济运行情况、收支情况与经营管理情况,实现对企业内部贪污舞弊、弄虚作假等事件的监管。若是在监督管理工作中发现违规的现象,可以利用财务管理手段与法律制度进行追责,提升各部门人员的责任意识,实现对违法行为的制约。

      规范经营行为。财务监督,主要是对企业的经济活动进行监督,目的是减少违法行为,提升企业运行的合规性。管理者可以利用财务监督机制对企业内部工作进行规范,并结合市场发展情况制定符合企业发展需求的战略目标,要求各个部门人员做好本职工作,为组织战略目标的实现贡献各自的力量。

      财务监督体系中的多发问题

      思想观念落后。现代企业经营管理工作中,财务监督体系的建设,为财务监督工作开展提供支持,强化监督管理工作效果。当前部分企业管理者并不具备财务监督意识,认为财务监督就是财务管理,财务人员做好相关管理工作即可。这种落后的思想观念,无法为监督体系的建设提供支持。

      监督机制不够完善。现代企业财务监督工作中,监督机制的建设,可以使工作人员明确自身的责任与工作内容,能够为针对性监督工作的实施提供一定的支持。在财务监督制度执行与实施中,容易出现以下问题:

      第一,财务监督制度的缺失,不能为企业财务稳定运转提供保障。企业监督管理工作中,需要以企业实际情况为基础,立足经济市场需求,结合企业经营管理情况,制定科学有效的管理制度,以此提升财务监督工作有效性。当前企业中部分财务监督制度出现与实际不符的情况,无法起到监督、约束的作用。

      第二,财务监督管理流程有待完善。财务监督管理工作具有系统性、复杂性的特点,要求监督管理人员明确此项工作的流程,并且能够根据监督管理机制要求开展工作,实现经济活动监管的目的。

      落后的工作方法。在财务监督体系建设与执行的过程中,以时代发展趋势为基础,对财务监督体系内容进行完善,优化监督体系,为企业进一步发展提供支持是大势所趋。虽然当前部分企业具备财务监督体系,但是缺乏先进的工作方法,不能将财务监督体系有效地落实在实际中,提升财务监督体系执行效果。同时,也有一些企业财务监督机制执行手段比较传统,主要以人工为主,缺乏信息化财务工作流程的监管意识。

      建设更规范的财务监督体系

      树立财务监督理念,促进财务监督体系的建设进程。

      首先,要提升企业管理者的监督管理意识,推动财务监督管理工作顺利进行。在企业财务监督管理工作中,管理者的经营管理理念会影响企业内部各项工作的实施情况,是提升财务监督体系建设与实施效果的重要影响因素。日常工作中,管理者可以将财务管理与财务监督工作有机融合,借助监督管理机制对企业财务工作情况进行动态监管,保证企业财务、业务工作运行的合法性。

      其次,要加强财务监督体系的建设与完善。企业中规章制度的建设,能够实现对员工行为举止、企业经营管理过程的监管,避免由于人为因素出现财务风险。在财务监督体系建设前期,需要对企业内部岗位工作进行分析,了解部门岗位情况,在此基础上对财务监督体系进行完善,确定财务人员的责任和财务监督工作内容,并要求监管人员做好企业经济活动监督工作,减少不合规行为。

      加强财务监督机制的建设,完善财务监督体系。现代企业运行中,财务监督工作发挥着重要的作用,具有规范企业内部经营管理,提升企业市场竞争力的作用。为了完善规章制度,提升财务监督体系建设效果,需要工作人员做好以下工作,促进企业财务监督体系的建设与完善。

      第一,完善财务监督制度,优化财务监督体系应用效果。在财务监督制度建设工作中,要求工作人员对国家相关的法律法规进行分析,以法律制度为基础,对企业的财务监督制度内容进行完善,确定责任制度、绩效考核评价、追责制度、奖惩制度的具体内容,使企业经济活动在财务监督制度的约束下有序开展。

      第二,基于业财融合,完善财务监督机制,促使企业更好地运行。在企业经营管理工作中,业财融合工作的开展为财务监督工作开展提供了便利,可以减轻工作人员的监管压力,能够提升经济管理工作的效果。

      创新财务监督体系实施方法,提升风险防范能力。

      首先,以企业实际情况为基础,建立财务信息管理系统。该系统的建设,将企业各部门产生的财务信息集中在一起,可为财务监督工作的开展提供技术支持,工作人员可以根据财务信息对各项工作的实施效果、实施情况进行分析,能够提升监管工作效果。

      为了实现企业财务未来发展的目标,通过信息技术与财务工作的结合,不仅可以为企业发展提供支持,同时也能够实现风险防范,对企业长远发展具有重要意义。除此之外,还应注重财务智能化的发展,为财务监督工作开展提供智能技术手段的支持。以财务稽核为例,实际工作中可以将大数据、人工智能、财务共享等技术运用在财务稽核中,建立智能稽核体系,利用人机互补的优势,提升财务监督效果。

      其次,建立财务风险预警机制。以财务信息系统基础,结合企业潜在的风险,制定量化指标,对企业财务风险进行分析,并对此进行评估,采取有效的措施,降低风险带来的消极影响,提升企业财务风险监督效果。

      在风险预警机制建设中,建议引进RPA财务机器人,利用RPA财务机器人执行数据检索与记录、数据加工与分析、信息监控与产出等工作,实现对企业财务工作的动态监管,为风险防范工作开展提供技术支持。其中,RPA财务机器人,是通过人工智能和自动化技术完成各项复杂工作,可以虚拟劳动力按照规定预设流程程序完成工作,运用在财务工作中具有提升工作效率与质量的优势。

      此外,要做好企业风险防范工作。财务工作中,需要对企业的固定资产、无形资产、现有资源等进行全范围的调研,结合企业业务工作情况,制定风险防范方案,将风险管控的方法和措施分享给职能部门,为企业财务风险的防范做好铺垫。财务监督工作中,可以引进专家系统,利用该程序系统解决企业经营管理中存在的实际问题。

      总而言之,在现代企业运行的过程中,财务监督工作的开展,有助于企业业务与财务工作顺利进行,可为企业规范化运行提供支持。在财务监督过程中,由于企业管理者落后的思想观念与落后的工作方法,会影响财务监督体系的建设,也会影响对企业财务经营活动的动态监管。为了提升现代企业财务监督体系构建的效果,实现对企业各项工作的监管,需要转变管理人员的思想观念,引进信息技术手段,创新财务监督体系,大力提升财务监督工作效果,为财务监督体系的落实提供保障。

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